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出納防止工作出錯需要注意哪些?為了讓出納更高效的工作,下面讓廣州注冊公司小編整理出了出納日常工作需要注意的四點工作要求,詳細介紹如下︰
一、要注意加強對支票、發票和收據的保管。
領用支票要設立備查登記簿,經單位主管財務領導審簽後,並由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字,以防正副聯金額不符。支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人,並在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢後要按順序裝訂在憑證中。空白發票和收據不能隨便外借,已開具金額尚待帶出收款的發票和收據,要由借用人出具借據並作登記,以便分清責任,待款收回後再結清借據。發票和收據作廢後要退回來,先作廢後重開,如果是銷貨發票退回紅沖,應該先由倉庫部門驗貨入庫後再進行退款。如果對方丟失發票和收據,要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據,並在證明單上注明原開發票或單據的時間、金額、號碼等內容,同時注明“原開單句作廢”字樣。
登記銀行存款日記和現金日記賬,要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致,然後按付出支票號碼順序排列,以便查對。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑒,應即用即蓋,並由會計、出納二人分開保管,支票用印鑒的私人印章,只能用于蓋印支票,而不作為其他任何用途。
二、做到日清月結
每天都要做到錢帳兩清,發現問題可以及時查找,免得一拖下去就無從查起,和會計移交手續時,不管有多熟,都一定要有移交票據的清單,要不然容易出現說不清楚的差錯,影響雙方感情和工作以及財務數據。每個月都要按規定進行結帳,並且和會計進行對帳,做到帳帳相符、帳實相符。
三、收付現金時,一定要采取唱收唱支。
對于出納人員來說,唱收唱支雖然不是必須的工作,但是意義十分重大,一方面,顯示很有禮貌,看看人家小日本的銷貨員吧,雖然民族猥瑣,但是人家的禮貌的確不得不讓人折服。另一方面,在收付現金時唱收唱付,這樣不但可以加深印象,與當事人核對金額,還可以取得他人的听覺旁證。當數目不清時,可以找旁邊的人核對作證。
四、對需要報銷的發票。
若抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者,均不接受發票,待補辦手續後再報核。
報銷單位需先簽字、後付款;收款單據先交款、後蓋章;付款單據要蓋付訖章。付款單據如由他人代領現金者,應簽代領人名字,而不得簽被代領人名字;代領人不是本單位的職工,要注明與被帶領人關系及其聯系地址。營業外收入及雜務收入,要以經辦單位交款單位為依據,收款後開給財務收據。
文章編輯︰廣州注冊公司
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